​Дело о рекордной недоимке в 4,5 млрд вернулось в Москву

Новости11.04.2017
11.04.20171477

Президиум Смоленского областного суда отправил на новое рассмотрение в Тверской суд столицы спор между бывшим аудитором Константином Пономаревым и московской ИФНС № 10 по делу о рекордной неуплате налогов. Налоговики вменяют Пономареву недоимку в 4,5 млрд руб. По их мнению, он не заплатил НДФЛ с полученного дохода – «отступных» по спору с компанией IKEA в размере 25 млрд руб.

Сам бывший аудитор утверждал, что данные средства были взысканы в 2010 году в пользу его компании "Системы автономного энергоснабжения". В дальнейшем он получил эти деньги от организации в качестве выходного пособия. ИФНС же считает, что Пономарев реализовал схему, которая прикрывала передачу лично ему огромной суммы, чтобы уйти от налогов. В результате бывшему аудитору был доначислен НДФЛ в 4,5 млрд руб.

В апреле 2015 года столичный главк СКР возбудил в отношении Пономарева два уголовных дела по признакам ухода от налогообложения в особо крупном размере. Однако месяцем позднее оба они были прекращены прокуратурой со ссылкой на судебный акт мирового судьи участка № 210 Раменского судебного района Подмосковья Наталии Богуновой, которая пришла к заключению «об отсутствии у Пономарева в 2010–2013 гг. налогооблагаемого дохода».

Такой вывод содержится в постановлении судьи Богуновой от 26 марта 2015 года по заявлению гражданина С. Исаева о возбуждении в отношении Пономарева уголовного дела за клевету. В этом акте судья, отвергнув доводы заявителя, заодно сделала заключение о финансовой добросовестности бывшего аудитора. Согласно постановлению Богуновой, полученные компанией Пономарева от IКЕА 25 млрд руб. поступили на личный счет бывшего аудитора по договору хранения, и следовательно, не могут быть признаны доходом и налогом не облагаются. Включив в текст постановления сведения о движении 25 млрд руб., мировой судья вышла за рамки своей компетенции, поскольку, согласно законодательству, в компетенцию мировой юстиции входят лишь дела по имущественным спорам при цене иска не более 50 000 руб.

В 2015 году Пономарев обратился с иском к ИФНС в Краснинский райсуд Смоленской области. Судья Ирина Цуцкова не установила наличие объекта налогообложения НДФЛ и признала незаконными действия налоговых чиновников, требовавших с бывшего аудитора НДФЛ в 4,5 млрд руб. В решении указывается, что полученные Пономаревым 25 млрд руб. по договору хранения "нельзя признать его доходом, потому что денежные средства имеют заемный характер". В этих выводах Цуцкова опиралась на судебные акты мирового судьи Богуновой. Апелляционная инстанция оставила это решение без изменений.

Однако в дальнейшем ИФНС удалось оспорить акты Богуновой, которые помогли судье Цуцковой обосновать ее решение. На основании этого налоговики опротестовали в президиуме Смоленского облсуда и решения судов этого региона. На заседании кассации представители ИФНС заявили, что Пономарев использовал фиктивную прописку в Краснинском районе Смоленской области, чтобы перевести спор за пределы столицы, и таким образом были нарушены правила подсудности. Президиум согласился с позицией ИФНС, отменил решения смоленских судов и отправил дело на новое рассмотрение в Тверской суд Москвы, на чьей территории находится ИФНС-10.