КС уделил внимание законодательству о незаконных валютных операциях

Конституционный суд РФ без проведения слушания рассмотрел дело о проверке норм законодательства, касающихся незаконных валютных операций. Поводом к рассмотрению дела явилась жалоба заявителя, который решил воспользоваться счетом в российском банке под американскими санкциями и был оштрафован ФНС на 30 млн рублей.

Как следует из материалов, Николай Кузнецов получил от своего отца в дар крупную сумму, которая была внесена в Транскапиталбанк в качестве вклада. В 2014 году он обратился в банк с заявлением о переводе всей суммы и процентов (свыше $615 тыс.) на счет своего отца, открытый в Мособлбанке. Перевод осуществлялся через уполномоченный банк США Standard Chartered Bank. Там деньги были заблокированы властями страны из-за введенных санкций в отношении владельцев Мособлбанка.

Получив отказ Транскапиталбанка возвратить денежные средства, Кузнецов обратился в Таганский суд Москвы с требованием об их взыскании. Оно было удовлетворено. Однако Мосгорсуд, с которым согласились вышестоящие суды, включая ВС РФ, решение отменил, указав, что банк не смог выполнить поручение заявителя о переводе денег из-за обстоятельств непреодолимой силы — санкций.

После неоднократных обращений Кузнецова власти США разблокировали средства, но сумму перевели в Barclays Bank в Лондоне — на тот момент по месту постоянного жительства Кузнецова. В 2017 году заявитель смог перевести их на свой счет в Сбербанк. ФНС признала валютную операцию незаконной. Кузнецова оштрафовали по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на 75% от суммы валютной операции — 30,9 млн рублей. Деньги он заплатил. Позднее суды, включая ВС РФ, подтвердили законность и обоснованность решения ФНС.

Правоприменители пришли к выводу, что Кузнецов является валютным резидентом РФ, поскольку им не было соблюдено действовавшее на момент спорной валютной операции (2016 год) условие о необходимости непрерывного пребывания за границей не менее одного года. Кроме того, совершенная валютная операция не относится к разрешенным, поскольку, ошибочно не считая себя валютным резидентом РФ, заявитель перевел со счета валюту из одного иностранного банка в другой, минуя свои счета в российских уполномоченных банках.

В своей жалобе в КС Кузнецов указал на неконституционность привлечения граждан к административной ответственности за совершение валютных операций, которые прямо разрешены действующим валютным законодательством. Заявитель, в частности, оспорил взаимосвязанные положения ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ и ч. 4 и 5 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Позиция КС свелась к следующему. Заявитель был привлечен к административной ответственности за валютную операцию с принадлежащими ему денежными средствами, которая, по сути, представляла собой вынужденную корректировку прерванной не по его вине первоначальной законной валютной операции. Между тем российским гражданам, попавшим в противоправную ситуацию из-за международных санкций, необходимо оказывать содействие, а не усугублять их сложное правовое положение. Поэтому если из-за санкций законная валютная операция формально перестала соответствовать критерию разрешенной в соответствии с российским валютным законодательством, этого недостаточно для признания незаконными действий гражданина по восстановлению права собственности на принадлежащее ему имущество.

Решения по делу Кузнецова подлежат пересмотру. Вместе с тем оспариваемые нормы законодательства признаны не противоречащими Конституции.