Установлена ответственность за вывод денег через фиктивные займы

Для защиты от вывода денежных средств за рубеж недобросовестными хозяйствующими субъектами новым законом вводятся дополнительные меры по репатриации валюты. В частности, поправки в ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливают обязанность резидентов обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

Одновременно в перечень исключений и правил по репатриации денежных средств добавлен ряд условий, при которых резиденты могут не зачислять на свой банковский счет валюту: по договорам займа по финансированию геологического изучения, разведки и добычи полезных ископаемых, инвестиционной и инновационной деятельности, а также при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа. Помимо этого содержащийся в ФЗ перечень документов, которые имеют право запрашивать и получать агенты валютного контроля, дополнен договорами страхования рисков неисполнения нерезидентами обязательств.

Одновременно в ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ появился новый состав правонарушения. В частности, за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа устанавливается административный штраф для должностных и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счет в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.