Установлена ответственность за вывод денег через фиктивные займы

Новости03.04.2018
03.04.20182706
Президент РФ Владимир Путин подписал поправки в КоАП РФ и закон «О валютном регулировании и валютном контроле», направленные на ограничение оттока денежных средств из страны по договорам фиктивного займа.

Для защиты от вывода денежных средств за рубеж недобросовестными хозяйствующими субъектами новым законом вводятся дополнительные меры по репатриации валюты. В частности, поправки в ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливают обязанность резидентов обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

Одновременно в перечень исключений и правил по репатриации денежных средств добавлен ряд условий, при которых резиденты могут не зачислять на свой банковский счет валюту: по договорам займа по финансированию геологического изучения, разведки и добычи полезных ископаемых, инвестиционной и инновационной деятельности, а также при проведении зачета встречных однородных требований по договорам займа. Помимо этого содержащийся в ФЗ перечень документов, которые имеют право запрашивать и получать агенты валютного контроля, дополнен договорами страхования рисков неисполнения нерезидентами обязательств.

Одновременно в ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ появился новый состав правонарушения. В частности, за невыполнение обязанности по репатриации иностранной валюты или валюты РФ в соответствии с условиями договоров займа устанавливается административный штраф для должностных и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счет в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.